Finance: Založení živnosti krok za krokem

Počáteční kapitál

Založení živnosti s sebou přináší mnoho otázek a jednou z nejčastějších je: "Kolik peněz budu na začátek potřebovat?". Neexistuje na ni jednoznačná odpověď, protože počáteční kapitál se liší v závislosti na typu podnikání, vašich plánech a možnostech. Zatímco některé živnosti vyžadují minimální investice a rozjet se dají "z obýváku", jiné si žádají specializované vybavení, prostory a zaměstnance, což s sebou nese vyšší náklady.

Před založením živnosti si proto důkladně promyslete, co vaše podnikání obnáší. Sepište si podrobný podnikatelský plán, ve kterém zanalyzujete trh, konkurenci, cílovou skupinu a finanční projekce. Zahrňte do něj všechny předpokládané výdaje, jako jsou náklady na založení živnosti, marketing, vybavení, materiál, nájem a případné mzdy. Nezapomeňte ani na rezervu pro nenadálé výdaje, která by vám měla zajistit klidný start.

Pro získání počátečního kapitálu existuje několik možností. Můžete využít vlastní úspory, požádat o podnikatelský úvěr u banky, nebo se poohlédnout po grantech a dotacích, které jsou určeny pro začínající podnikatele. V neposlední řadě můžete zvážit i investici od soukromého investora, tzv. anděla. Každá z těchto možností má svá specifika a je důležité si je důkladně prostudovat a zvážit, která je pro vás nejvýhodnější.

Běžný účet v bance

Běžný účet v bance je pro většinu živnostníků nezbytností. Slouží k oddělení osobních a podnikatelských financí, což zjednodušuje účetnictví a přináší daňové výhody. Navíc vám banka po založení běžného účtu může nabídnout další služby užitečné pro podnikání, jako jsou například podnikatelské úvěry, platební terminál nebo pojištění.

Při výběru banky pro váš běžný účet se zaměřte na poplatky za vedení účtu, platby a výběry z bankomatů. Důležitá je také dostupnost internetového a mobilního bankovnictví, abyste měli přehled o financích a mohli s nimi operovat odkudkoli. Některé banky nabízí speciální balíčky služeb určené přímo pro začínající podnikatele, které mohou být výhodné.

Proces založení běžného účtu pro OSVČ je obvykle rychlý a jednoduchý. Budete potřebovat platný doklad totožnosti a výpis z živnostenského rejstříku. Některé banky umožňují založení účtu online, u jiných je nutné navštívit pobočku osobně.

Daňová evidence vs. účetnictví

Při zakládání živnosti v České republice je jedním z prvních rozhodnutí, zda budete vést daňovou evidenci nebo účetnictví. Volba závisí na výši vašich příjmů, typu podnikání a vašich preferencích. Daňová evidence je jednodušší forma evidence příjmů a výdajů, vhodná pro menší podnikatele a živnostníky s nižšími obraty. Vedení daňové evidence je méně náročné na administrativu a znalosti účetních principů. Stačí vám k tomu jednoduchý program nebo tabulka, kde budete zaznamenávat příjmy a výdaje. Na základě daňové evidence pak snadno určíte základ daně a daňovou povinnost. Účetnictví je komplexnější systém evidence, který poskytuje detailnější přehled o hospodaření firmy. Je povinné pro právnické osoby a fyzické osoby s vyššími obraty. Účetnictví je náročnější na vedení a vyžaduje znalost účetních standardů. Jeho výhodou je však komplexní přehled o finanční situaci firmy, který vám může pomoci s řízením a plánováním. Při rozhodování mezi daňovou evidencí a účetnictvím je vhodné zvážit všechny faktory a případně se poradit s daňovým poradcem.

Daně a odvody

Založení živnosti s sebou přináší nejen radost z vlastního podnikání, ale i povinnosti vůči státu. Jednou z nich je placení daní a odvodů. Nebojte se, není to tak složité, jak se může zdát. Jako OSVČ máte na výběr ze dvou základních způsobů placení daně z příjmů: klasické zdanění a paušální daň. U klasického zdanění si vedete daňovou evidenci, kde sledujete příjmy a výdaje. Daň pak platíte z rozdílu, tedy z vašeho zisku. Paušální daň je jednodušší varianta, kdy platíte fixní částku daně každý měsíc. Výše daně se odvíjí od vašeho oboru podnikání a výše vašich příjmů. Kromě daně z příjmů budete odvádět i sociální a zdravotní pojištění. Výše plateb se odvíjí od výše vašeho zisku, respektive od stanoveného vyměřovacího základu. Nezapomeňte, že jako OSVČ máte povinnost podat daňové přiznání. Termín pro podání je do konce března následujícího roku, pokud si daňové přiznání zpracováváte sami. Dobrá zpráva je, že existuje spousta online nástrojů a aplikací, které vám s vedením účetnictví a placením daní pomohou. Nebojte se obrátit na odborníka, daňového poradce, který vám se vším poradí a pomůže vám zorientovat se v daňové problematice.

Vlastnost	Založení živnosti online	Založení živnosti osobně
Cena	Zdarma / 1000 Kč (s využitím datové schránky / bez datové schránky)	1000 Kč
Doba vyřízení	Až 5 dní / Okamžitě (s využitím datové schránky / bez datové schránky)	Až 5 dní
Potřebné dokumenty	Občanský průkaz, případně další dokumenty dle oboru podnikání	Občanský průkaz, případně další dokumenty dle oboru podnikání
Možnost založení online	Ano	Ne

Zdravotní a sociální pojištění

Při zakládání živnosti je potřeba myslet i na povinné odvody na zdravotním a sociálním pojištění. Nejste-li zaměstnaní a živnost je vaším jediným zdrojem příjmu, stáváte se osobami samostatně výdělečně činnými (OSVČ) a musíte platit zálohy na zdravotní a sociální pojištění sami. Výše záloh se odvíjí od vašeho zisku, respektive od vyměřovacího základu. Pro výpočet záloh na pojištění se používá daňový základ, který se následně upravuje o daňové odpisy a další položky. Minimální zálohy na zdravotní a sociální pojištění jsou stanoveny zákonem a v roce 2023 činí 2 721 Kč na zdravotní pojištění a 2 841 Kč na sociální pojištění. Pokud je váš zisk nízký, platíte pouze tyto minimální zálohy. S růstem vašeho zisku se ale zvyšují i vaše odvody. Nezapomeňte, že platby záloh na pojištění jsou vaší povinností a jejich neplacení má za následek pokuty. Doporučujeme si vést přehled o platbách a termínech a v případě nejasností se obrátit na příslušnou okresní správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovnu.

Založení živnosti je jako skok do neznáma. Vyžaduje odvahu, odhodlání a notnou dávku optimismu. Ale odměnou vám může být svoboda, nezávislost a radost z vlastního podnikání.

Božena Němcová

Finanční rezerva

Při zakládání živnosti je zásadní myslet na finanční rezervu. Začátek podnikání s sebou nese spoustu výdajů, ať už jde o počáteční investice do vybavení, marketingové kampaně nebo prostě jen pokrytí běžných nákladů, dokud se byznys nerozběhne. Doporučuje se mít našetřenou částku, která pokryje alespoň 6 měsíců provozu. To vám dá potřebný klid a prostor soustředit se na rozjezd podnikání bez zbytečného stresu z financí.

Výše potřebné rezervy se liší podle typu podnikání. Zatímco někteří živnostníci vystačí s menší částkou, jiní, například ti s potřebou skladových zásob, budou potřebovat rezervu větší. Důležité je zohlednit všechny potenciální náklady a nepřeceňovat své síly.

Kromě běžných provozních výdajů je vhodné počítat i s nenadálými událostmi. Nemoc, porucha vybavení nebo výpadek zakázek – to vše může narušit váš rozpočet. Finanční rezerva vám pomůže překlenout těžší období a udržet podnikání v chodu.

Možnosti financování

Při rozjezdu vlastního podnikání je financování jedním z klíčových faktorů. Naštěstí existuje v České republice řada možností, jak získat potřebný kapitál pro založení živnosti.

Pro začátek je vhodné zvážit vlastní zdroje. Úspory, prodej nepotřebného majetku nebo finanční pomoc od rodiny a přátel mohou představovat dobrý startovní kapitál.

Pokud vlastní zdroje nestačí, je možné se obrátit na banky a využít některý z úvěrů pro podnikatele. Banky nabízí různé typy úvěrů, od kontokorentních úvěrů a podnikatelských úvěrů až po investiční úvěry. Pro získání úvěru je obvykle nutné předložit podnikatelský plán a prokázat historii podnikání.

Alternativou k bankovním úvěrům jsou nebankovní půjčky. Tyto půjčky mívají jednodušší proces schvalování, ale obvykle s vyšší úrokovou sazbou.

Stát a Evropská unie podporují začínající podnikatele prostřednictvím dotací a grantů. Tyto finanční prostředky jsou určeny na rozjezd podnikání, nákup vybavení nebo rozvoj inovací.

Kromě výše zmíněných možností existují i další formy financování, jako je například crowdfunding, investice od andělských investorů nebo venture kapitálových fondů.

Při výběru vhodné formy financování je důležité zvážit všechny faktory, jako je výše úroků, doba splatnosti, požadované záruky a administrativní náročnost.

Dotace a granty

Při zakládání živnosti je dobré se poohlédnout i po možných dotacích a grantech, které by vám mohly s rozjezdem podnikání pomoci. Existuje celá řada programů, které podporují začínající podnikatele v různých oblastech. Dotace a granty představují finanční injekci, kterou nemusíte vracet, na rozdíl od úvěru. Získat je ale není vždy jednoduché. Je potřeba věnovat čas a úsilí přípravě žádosti a splnění všech podmínek.

Mezi nejčastější dotační programy patří ty, které podporují:

Vytváření nových pracovních míst

Inovace a modernizaci

Rozvoj venkova

Ochranu životního prostředí

Sociální podnikání

Informace o aktuálně dostupných dotacích a grantech najdete na webových stránkách Ministerstva průmyslu a obchodu, Úřadu práce ČR, nebo na portálech pro podnikatele, jako je například BusinessInfo.cz. Nezapomeňte si ověřit všechny podmínky pro získání dotace, abyste předešli případným komplikacím.

Pojištění odpovědnosti

Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou podnikáním není v České republice povinné pro všechny živnostníky. Jeho sjednání se ale důrazně doporučuje, a to zvlášť u rizikovějších oborů. Představte si, že při výkonu vaší činnosti omylem způsobíte škodu klientovi nebo někomu jinému. Bez pojištění byste museli škodu hradit z vlastních zdrojů, což by mohlo mít fatální následky pro vaše podnikání i osobní finance. Pojištění odpovědnosti vás před takovou situací ochrání a pokryje náklady na náhradu škody, ať už se jedná o škodu na zdraví, majetku nebo finanční újmu.

Při výběru pojištění je důležité zvážit rozsah krytí a výši pojistné částky. Různé pojišťovny nabízí různé balíčky a je důležité vybrat takový, který bude odpovídat vašim individuálním potřebám a rizikům spojeným s vaším oborem podnikání. Nebojte se obrátit na odborníka, který vám s výběrem vhodného pojištění pomůže. Investice do pojištění odpovědnosti se vám v budoucnu mnohonásobně vrátit a zajistit vám klidné podnikání bez zbytečných starostí.

Fakturace a platby

Fakturace, neboli vystavování faktur, je nedílnou součástí podnikání. Jako OSVČ máte povinnost vystavit fakturu za každý poskytnutý produkt nebo službu. Na faktuře musí být uvedeny všechny důležité náležitosti, jako je vaše jméno a adresa, IČO, DIČ (pokud jste plátce DPH), název a adresa odběratele, datum vystavení, datum splatnosti, popis produktu nebo služby, cena bez DPH, výše DPH a celková cena. Pro usnadnění fakturace můžete využít fakturační programy, online nástroje nebo si nechat vystavování faktur na starosti účetní. Co se týče plateb, je důležité si nastavit jasné platební podmínky a uvést je na faktuře. Můžete si zvolit platbu převodem na bankovní účet, v hotovosti nebo prostřednictvím platební brány. Nezapomeňte sledovat splatnost faktur a v případě prodlení zaslat upomínku. Správná fakturace a včasné platby jsou klíčové pro zdravé finance vašeho podnikání.

Sledování cash flow

Sledování cash flow, tedy toku peněz ve firmě, je pro začínajícího podnikatele s živností naprosto klíčové. Mnoho drobných podnikatelů se na začátku soustředí především na zisk a tržby, ale zapomínají na to, že peníze na účtu nejsou totéž co vydělané peníze. Peníze z faktur můžou přijít se zpožděním, zatímco výdaje na materiál, energie nebo nájem je potřeba hradit včas.

Pro sledování cash flow existuje celá řada nástrojů. Nejjednodušší je vést si přehledný excelový soubor s příjmy a výdaji. Propracovanější možností je využití účetního softwaru, který umožňuje sledovat cash flow v reálném čase a generovat přehledné reporty.

Pravidelné sledování cash flow vám pomůže:

Předcházet finančním problémům a udržet si platební schopnost.

Identifikovat sezónní výkyvy v podnikání a lépe plánovat investice.

Získat přehled o skutečné ziskovosti vašeho podnikání.

V neposlední řadě vám dobrý přehled o cash flow usnadní komunikaci s bankou, pokud budete v budoucnu žádat o úvěr.

Optimalizace nákladů

Optimalizace nákladů je v dnešní době pro začínající podnikatele klíčová. Při zakládání živnosti a rozjezdu podnikání je nutné pečlivě zvážit každou investici a hledat cesty, jak minimalizovat výdaje, aniž by to bylo na úkor kvality a budoucího růstu. Začít můžete už s výběrem právní formy podnikání. Živnostenské podnikání je v tomto ohledu výhodné, protože je s ním spojeno méně administrativy a nižší daňové zatížení. Důležité je také zvážit, zda potřebujete prostory hned na začátku, nebo zda můžete fungovat z domova. Virtuální kanceláře a coworkingové prostory představují další možnost, jak ušetřit za pronájem a energie. Nepodceňujte ani sílu online marketingu. Sociální sítě a další online platformy vám umožní oslovit širokou cílovou skupinu s minimálními náklady. Využijte také dostupné dotace a programy podpory podnikání, které nabízí stát i Evropská unie. Nebojte se požádat o radu zkušenější podnikatele nebo konzultanta. S jejich pomocí můžete identifikovat další oblasti, kde lze optimalizovat náklady a nastavit vaše podnikání na cestu k úspěchu.